Ausschüttende oder thesaurierende Fonds und ETFs

Unterschiede zwischen ausschüttenden und thesaurierenden Fonds

Von einem ausschüttenden Investmentfonds spricht man, wenn die im Fonds aufgelaufenen Erträge ausgeschüttet werden. Dies kann einmal oder mehrmals jährlich erfolgen. Die Erträge im Fonds stammen in der Regel aus Dividenden, Zinserträgen oder auch Mieteinkünften je nach der gewählten Anlagekasse des Investmentfonds. Der Anteilsinhaber kann nach der Ausschüttung frei über die Erträge verfügen. Dies ist vor allem dann interessant, wenn er zum Beispiel regelmäßige Erträge während der Rentenphase mit eingeplant hat.

Bei thesaurierenden Fonds hingegen, werden die aufgelaufenen Erträge nicht ausgeschüttet, sondern reinvestiert und erhöhen somit den Wert des Fonds. Durch diesen Wertzuwachs ergibt sich eine Art Zinseszinseffekt, der zum Beispiel ideal für Anleger ist, die einen langfristigen Vermögensaufbau für die Altersvorsorge im Sinn haben.

Vor- und Nachteile von thesaurierenden Fonds und ETFs in der Steuer

Hier gilt unabhängig von der Ausschüttungsmethode, dass laufende Erträge abgeltungssteuerpflichtig sind. Die Unterscheidung erfolgt lediglich im Zeitpunkt der Besteuerung.

Während bei ausschüttenden Fonds sofort die Abgeltungsteuer für die Auszahlung der Erträge abgezogen wird, kommt es bei thesaurierenden Fonds am Jahresanfang zum Abzug einer Vorabpauschale. Bei ausländischen Fonds wird diese Vorabpauschale nicht ermittelt. Der Anteilsinhaber muss diese Erträge in seiner jährlichen Steuererklärung selbst angeben und versteuern. Je nach persönlicher Steuersituation kann es vorteilhafter sein, einen thesaurierenden oder ausschüttenden Fonds zu wählen.

Wer generell den Abzug der Abgeltungsteuer vermeiden möchte, hat im Rahmen des Freistellungsauftrages einen Sparerpauschbetrag zur Verfügung. Dieser beträgt für Alleinstehende 801 EUR und für verheiratete Personen gemeinsam 1.602 EUR. Der Freistellungsauftrag kann bei verschiedenen Banken und Brokern gleichzeitig eingerichtet werden. Über alle Konten und Depots verteilt darf er aber die Gesamtsumme von 801 EUR bzw. 1.602 EUR nicht überschreiten.